Comment déclarer des travaux déductibles aux impôts ?

Vous souhaitez remplacer votre chaudière au fioul, ou réaliser des travaux de rénovation énergétique dans votre logement ? Il faut savoir que certaines dépenses pour améliorer votre habitation donnent droit à des déductions sur vos impôts fonciers. Quels sont les travaux concernés ? Comment les déclarer ? Retrouvez tous nos conseils sur les travaux déductibles d’impôts.

Les travaux de réparation et d’entretien

Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt pour le remplacement de votre chaudière au fioul par un modèle plus performant et plus écologique. Jusqu’au 1er janvier 2021, vous pouviez avoir accès au crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE),  pour vous aider à financer vos travaux de rénovation énergétique.

Désormais, en remplacement de ce crédit d’impôt, vous pouvez bénéficier du dispositif MaPrimeRénov’ . Au-delà des travaux de rénovation énergétique concernant le chauffage, cette prime énergie peut également vous permettre de financer des travaux d’isolation, de ventilation ou d’audit énergétique.

Il est à noter que vous pouvez bénéficier d’autres aides financières pour remplacer votre ancienne chaudière fioul :

• les certificats d’économie d’énergie (CEE) ;
• l’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) ;
• la TVA à 5,5 % ;
• le chèque énergie
• les aides des collectivités locales ;
• les aides d’Action Logement.

Plus généralement, les travaux dits de réparation et d’entretien peuvent être déductibles de votre taxe foncière. Cela implique les travaux engagés afin de maintenir ou de remettre une habitation en bon état sans modifier son agencement. C’est, par exemple, le cas des :

• remplacements de chaudière ;
• remplacements de radiateurs et de canalisations ;
• diagnostics obligatoires – amiante, performance énergétique, etc. ;
• réfection des plafonds, planchers, ou escaliers ;
• remises en état des installations électriques ;
• dépenses réalisées en magasin de bricolage – peinture, serrures, robinetterie, etc.

> À lire aussi :Ai-je droit à un crédit d’impôt pour ma nouvelle chaudière au fioul ? 

Pour le remplacement de votre chaudière fioul, L’Énergie tout compris  vous aide à bénéficier d’aides financières grâce à son simulateur d’aides à la rénovation énergétique.

Simulez le montant de votre aide à la rénovation énergétique.

> À lire aussi : Crédit d’impôt pour l’achat d’une chaudière fioul à condensation

Les travaux d’amélioration

Autres types de travaux déductibles des impôts : ceux dits d’amélioration. Ces dépenses visent à apporter à l’habitation des éléments de confort nouveaux ou davantage adaptés aux conditions modernes de vie, sans toutefois modifier la structure.

Ces travaux d’amélioration déductibles concernent par exemple :

• l’agrandissement des fenêtres ;
• la réparation de la toiture sans augmenter la surface ;
• la reprise des fondations ;
• la réfection de toutes les installations électriques, etc.

Quels sont les travaux non-déductibles des impôts ?

Tous les types de travaux ne vous permettent pas de bénéficier d’une déduction d’impôts. C’est le cas des travaux de construction, de reconstruction ou d'agrandissement. Cela implique :

• des modifications importantes du gros œuvre ;
• des travaux qui augmentent le volume ou la surface habitable de l’habitation ;
• des travaux d’aménagement important qui équivalent à une reconstruction.

Voici quelques exemples de travaux non déductibles des impôts :

• la démolition et la réfection de toitures, plafonds ou planchers qui entraîne un aménagement différent du bien initial ;
• la restructuration des sols, planchers et plafonds qui entraîne l’augmentation du nombre de pièces ou de la surface de l’habitation ;
• la transformation d’un étage qui a entrainé la démolition et la reconstruction des murs principaux.

Comment déclarer des travaux déductibles des impôts ?

La déclaration de vos travaux déductibles des impôts fonciers se déroule en plusieurs étapes :

• vérifier que toutes les factures reçues respectent bien le cloisonnement entre les différents types de travaux, et précisent les montants correspondants ;
• remplir le formulaire n° 2044  de déclaration des revenus fonciers et reporter les montants des travaux en case 224 ;
• remplir le descriptif des frais dans l’encadré n° 400, « Paiement des travaux », en précisant la localisation de l’habitation, les noms et adresses des entrepreneurs, le montant et la date des travaux.

Il est important de conserver les factures et justificatifs de paiement car l’administration fiscale est en droit de vous les demander. Toute dépense non justifiée par une facture peut entraîner une reprise du crédit d’impôt octroyé.

Vérifiez que vos factures mentionnent bien l’adresse à laquelle les travaux ont été effectués, la nature des travaux déductibles des impôts, le nom et le prix des matériaux utilisés, le nombre de m2  concernés, le coût de la main d’œuvre, ainsi que les performances des produits installés.

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